[WEBINAR]
Poplava likvidnosti in izzivi geopolitičnih premikov Kam s prihranki v 2026?
Oglejte si posnetek
pon-pet: 8.30 – 16.00
E-pošta: nasvet@generali-investments.si
Izberite svojega finančnega svetovalca in se dogovorite za osebni posvet.
Poiščite najbližjo poslovalnico.
Individualni naložbeni račun (INR) je posebna vrsta osebnega trgovalnega računa, namenjena dolgoročnemu varčevanju in investiranju fizičnih oseb, ki so slovenski davčni rezidenti. Omogoča investiranje v različne finančne instrumente (delnice, obveznice, zakladne menice, ETF-i, vzajemni skladi …), pri čemer je celoten davčni postopek močno poenostavljen.
INR omogoča preglednejše in davčno ugodnejše upravljanje osebnega premoženja, saj je zasnovan z namenom spodbujanja dolgoročnega investiranja slovenskih vlagateljev.
Enotna in nižja davčna stopnja – 15 % na doseženi donos v prvih 15 letih od odprtja INR. Če je prvo izplačilo šele po 15 letih od odprtja INR, je izplačilo popolnoma oproščeno davka.
Med investiranjem ni sprotne obdavčitve kapitalskih dobičkov, dividend ali obresti — davek se obračuna šele ob izplačilu sredstev z INR računa.
Vlagatelj je razbremenjen davčne administracije, saj v njegovem imenu davčno napoved in odtegljaj ob izplačilu sredstev izvede ponudnik INR.
Omogoča investiranje v delnice, obveznice, zakladne menice in ETF sklade, ki kotirajo na organiziranih trgih ali večstranskih sistemih trgovanja v EU, EGP in/ali OECD, ter v vzajemne sklade, ki izpolnjujejo pogoje za trženje v Sloveniji.
Dostopnost do vloženih sredstev: Sredstva z INR računa lahko izplačate kadar koli, delno ali v celoti.
Račun je zasnovan za male vlagatelje, ki želijo postopno graditi svoj portfelj. Prvo koledarsko leto bodo vlagatelji lahko investirali 20.000 €, nato 5.000 € letno, z možnostjo dodatnih 5.000 € za slovenske naložbe. S tem INR računi pomagajo krepiti domači kapitalski trg.
Skupna kumulativna meja vplačil: 150.000 €.
Vse naložbe so zbrane na enem ločenem računu, kar omogoča jasen pregled nad sredstvi. Upravljanje je pregledno in strukturirano.
| Značilnost | INR | Vzajemni skladi |
| Davčna obravnava | Davek ob izplačilu, možnost 0 % po 15 letih | Davek se odloži, dokler vlagatelj ne izstopi iz Krovnega sklada; po 15 letih je vlagatelj oproščen plačila dohodnine od dobička iz kapitala. Sicer pa se stopnja dohodnine znižuje vsakih 5 let imetništva (25 % → 0 %). |
| Vrsta naložb | Delnice, obveznice, vzajemni skladi, ETF skladi, zakladne menice. | Širok nabor vrednostnih papirjev. Tip vrednostnih papirjev je odvisen od vrste vzajemnega sklada. |
| Upravljanje | Samostojno ali z nasvetom svetovalca – vlagatelj izbira posamezne instrumente | Profesionalno upravljanje – vlagatelj izbere sklad, upravitelj odloča, kako kar najbolje razporediti sredstva, da bodo skladi čim donosnejši. |
| Dostopnost sredstev | Izplačilo (delno ali v celoti) kadar koli – donos obdavčen po enotni davčni stopnji 15 % pred potekom 15 let od odprtja računa. | Izstop možen kadar koli (delno ali v celoti). |
| Za koga? | Za vse, ki želijo kombinirati samostojno vlaganje z davčnimi ugodnostmi. | Za vlagatelje, ki želijo upravljanje prepustiti strokovnjakom. |
Kombinacija obeh pristopov je za mnoge vlagatelje optimalna — vzajemni skladi za stabilno dolgoročno gradnjo premoženja in INR za davčno optimizirano izbiro posameznih naložb.
Osebni posvet
Prijavite se in med prvimi prejmite vse ključne informacije o individualnem naložbenem računu (INR). Naši finančni svetovalci vam bodo pomagali razumeti njegove prednosti ter oblikovati osebni naložbeni portfelj, prilagojen vašim ciljem, časovnemu horizontu in stopnji tveganja, ki ste jo pripravljeni sprejeti.
Rezervirajte si termin za posvet – možno tudi svetovanje na daljavo!
* Polja označena z zvezdico so obvezna.
Individualni naložbeni račun (INR) je posebna vrsta osebnega trgovalnega računa, preko katerega lahko vlagate v različne finančne instrumente, kot so delnice, obveznice, zakladne menice, ETF-i, vzajemni skladi ali drugi vrednostni papirji. Omogoča vam, da samostojno ali s pomočjo strokovnjakov upravljate svoj portfelj.
Individualni naložbeni račun je primeren za fizične osebe, ki so slovenski davčni rezidenti, in želijo:
Primeren je tako za začetnike kot tudi za izkušene vlagatelje.
Vzajemni sklad je kolektivna naložba, kjer sredstva številnih vlagateljev upravlja profesionalni upravitelj. Vlagatelj izbere sklad in kupi enote sklade, profesionalni upravitelj pa odloča, kako bo sredstva razporedil med posamezne naložbe, da bo sklad čim donosnejši in hkrati usklajen z regulativo.
Individualni naložbeni račun (INR) pa je poseben osebni račun za dolgoročno investiranje, na katerem lahko sami (ali s pomočjo svetovalca) kupujete različne finančne instrumente – delnice, obveznice, ETF-e, vzajemne sklade ipd.
Da, sredstva na individualnem naložbenem računu so likvidna, to pomeni, da lahko izvedete izplačilo (delno ali v celoti) kadar koli. Upoštevati pa je treba tudi obdavčitev, in sicer za izplačila v prvih 15 letih velja enotna 15-odstotna davčna stopnja, če pa je prvo izplačilo šele po 15 letih od odprtja INR, je izplačilo popolnoma oproščeno davka. Upoštevati je treba tudi da se lahko vrednost naložb ob prodaji razlikuje od vrednosti ob nakupu.
Začetni znesek je odvisen od ponudnika. Običajno je mogoče začeti z manjšimi zneski ter nadaljevati z rednimi mesečnimi vplačili. Tako lahko prvo koledarsko leto investirate do 20.000 €, nato 5.000 € letno, z možnostjo dodatnih 5.000 € za slovenske naložbe. S tem INR računi pomagajo krepiti domači kapitalski trg.
Vpišite kontaktne podatke in izberite BREZPLAČNI termin v naši poslovalnici oziroma posredujte osebne podatke in kontaktirali vas bomo ter se dogovorili za vam ustrezen termin posveta.
* Polja označena z zvezdico so obvezna.
Bogatite svoje znanje o varčevanju v vzajemnih skladih s pomočjo naših nasvetov za vlagatelje in aktualnih vsebin. Prijavite se na e-novice in prejmite uporabne vsebine v vaš e-nabiralnik.
